Acasă › Pensie facultativă Pilon III
Calculator pensie facultativă (Pilon III) 2026
Cu o contribuție de 200 lei pe lună la Pilonul III, în 20 de ani acumulezi circa 82.200 lei la un randament mediu estimat de 5% pe an (48.000 lei contribuții + ~34.200 lei câștig din randament), iar statul îți reduce impozitul pe salariu cu 10% din contribuții, până la plafonul de 400 EUR pe an (Codul fiscal, art. 78) — adică o economie de aproximativ 209 lei pe an la cursul folosit. Calculează mai jos pentru suma și orizontul tău.
Actualizat la · verificat față de Codul fiscal art. 78 + Legea 204/2006 · valabil 2026.
| Total contribuit (200 lei × 12 × 20 ani) | 48.000 lei |
|---|---|
| Câștig estimat din randament (5%/an, capitalizare lunară) | +34.207 lei |
| Sumă estimată la final | 82.207 lei |
| Contribuție anuală | 2.400 lei |
| Plafon deductibil (400 EUR × 5.2337 lei/EUR) | 2.093 lei/an |
| Economie de impozit pe an (10% × suma deductibilă) | 209 lei |
| Economie de impozit totală pe 20 ani | 4.187 lei |
Estimare orientativă: randamentul introdus este o ipoteză, nu este garantat — randamentele reale ale fondurilor variază de la an la an și pot fi și negative pe termen scurt. Calculul nu include comisioanele fondului și nu este o recomandare financiară. Economia de impozit presupune că ești la funcția de bază și ai bază impozabilă pozitivă.
Ce este Pilonul III de pensii?
Pilonul III este pensia facultativă, reglementată de Legea 204/2006: un cont individual de economisire pentru pensie, administrat privat, în care contribui voluntar cu ce sumă vrei (de regulă de la câteva zeci de lei pe lună). Contribuția poate fi de până la 15% din venitul salarial brut lunar, poate fi plătită de tine, de angajator sau de amândoi, și poate fi oprită sau reluată oricând — banii rămân în contul tău personal și se investesc de administratorul fondului.
Cât economisești la impozit cu 400 EUR pe an?
Contribuțiile tale la Pilonul III sunt deductibile la calculul impozitului pe salariu în limita echivalentului în lei a 400 EUR pe an (Codul fiscal, art. 78). Deducerea reduce doar baza impozabilă — nu și CAS-ul sau CASS-ul — deci avantajul este 10% (cota de impozit) × suma deductibilă: la plafonul plin, aproximativ 209 lei pe an la cursul de 5.2337 lei/EUR folosit în calcul. Condiții: să fii la funcția de bază și să ai bază impozabilă pozitivă (dacă impozitul tău e deja zero, de exemplu la salariul minim cu deduceri mari, nu mai ai ce reduce). Deducerea se aplică lunar, prin angajator, dacă contribuția se reține pe statul de plată.
Separat, angajatorul poate contribui și el pentru tine, cu propriul plafon de 400 EUR pe an per angajat: cheltuiala este deductibilă la firmă, iar pentru tine suma este neimpozabilă în limita plafonului. Practic, un pachet salarial cu Pilon III plătit de angajator aduce bani în contul tău de pensie fără taxele care s-ar aplica aceleiași sume dată ca salariu.
Cât acumulezi: exemple la randament de 5% pe an
Tabelul de mai jos arată suma estimată acumulată (contribuții + câștig din randament, capitalizare lunară) pentru contribuții de 100–500 lei pe lună, la un randament mediu estimat de 5% pe an:
| Contribuție lunară | 10 ani | 20 de ani | 30 de ani |
|---|---|---|---|
| 100 lei | 15.528 lei | 41.103 lei | 83.226 lei |
| 200 lei | 31.056 lei | 82.207 lei | 166.452 lei |
| 300 lei | 46.585 lei | 123.310 lei | 249.678 lei |
| 500 lei | 77.641 lei | 205.517 lei | 416.129 lei |
Estimări brute, fără comisioane; randamentul de 5% este o ipoteză de calcul, nu o garanție.
Pilon II vs Pilon III — care e diferența?
Pilonul II (Legea 411/2004) este pensia administrată privat obligatorie: se alimentează automat dintr-o parte a contribuției tale de pensie (CAS 25%) reținută oricum din salariu — nu plătești nimic în plus și nu poți alege suma. Pilonul III este voluntar: contribui din banii tăi, alegi suma și fondul, poți suspenda oricând, iar statul te stimulează prin deducerea de până la 400 EUR/an. Cele două nu se exclud — Pilonul III se adaugă peste pensia de stat (Pilonul I) și peste Pilonul II.
Când poți retrage banii din Pilonul III?
Dreptul la pensia facultativă se deschide, conform Legii 204/2006, când îndeplinești cumulativ condițiile: ai împlinit 60 de ani, ai plătit minimum 90 de contribuții lunare (7,5 ani, nu neapărat consecutive) și ai un activ personal cel puțin egal cu suma minimă necesară. Excepții: în caz de invaliditate care nu mai permite muncă poți primi banii mai devreme, iar în caz de deces activul se plătește beneficiarilor sau moștenitorilor. Banii sunt proprietatea ta și nu se pierd dacă schimbi angajatorul sau oprești contribuțiile.
Cum calculează acest calculator?
Acumularea folosește formula valorii viitoare a unei serii de contribuții lunare egale, cu capitalizare lunară: fiecare contribuție se fructifică la randamentul anual introdus, împărțit la 12 pe lună. Economia fiscală anuală este 10% × min(contribuția anuală, 400 EUR × cursul lei/EUR), iar cea totală o înmulțește cu numărul de ani. Cursul EUR folosit este cursul BNR din cache-ul site-ului (sau o aproximare de 5 lei/EUR dacă nu e disponibil).
Surse oficiale
- Codul fiscal — Legea 227/2015, art. 78: deducerea contribuțiilor la pensia facultativă în limita a 400 EUR/an la calculul impozitului pe salariu.
- Legea 204/2006 privind pensiile facultative — funcționarea Pilonului III, contribuția de până la 15% din venitul brut, condițiile de deschidere a dreptului la pensie (60 de ani, 90 de contribuții lunare).
- Legea 411/2004 — pensiile administrate privat (Pilonul II), pentru comparație.
- Codul fiscal — Legea 227/2015 și actele de modificare, pe legislatie.just.ro.
- Informații fiscale oficiale: ANAF.
Calculele sunt verificate față de legislația în vigoare la data afișată mai sus. Rezultatele au caracter orientativ; pentru situații oficiale consultă ANAF sau un contabil autorizat.
Alte calculatoare
Rezultatele sunt estimări orientative și nu constituie consultanță sau recomandare de investiții; pentru decizii concrete consultă un consultant financiar autorizat.
Întrebări frecvente
Cât poți deduce pentru Pilonul III în 2026?
Contribuțiile tale la pensia facultativă sunt deductibile la calculul impozitului pe salariu în limita echivalentului în lei a 400 EUR pe an (Codul fiscal, art. 78) — aproximativ 2.000 lei la un curs de 5 lei/EUR. Avantajul este 10% (cota de impozit) × suma deductibilă, deci până la circa 200 lei pe an, doar dacă ești la funcția de bază și ai bază impozabilă pozitivă.
Contribuția la Pilonul III reduce și CAS sau CASS?
Nu. Deducerea de până la 400 EUR/an reduce doar baza de calcul a impozitului pe venit (10%). CAS 25% și CASS 10% se calculează în continuare la salariul brut întreg, neafectate de contribuția la Pilonul III.
Când poți retrage banii din Pilonul III?
Dreptul la pensia facultativă se deschide, conform Legii 204/2006, când ai împlinit 60 de ani, ai plătit minimum 90 de contribuții lunare (nu neapărat consecutive) și ai activul personal minim necesar. Excepții: invaliditate care nu mai permite muncă și deces (banii merg la beneficiari sau moștenitori).
Cât poți contribui lunar la Pilonul III?
Până la 15% din venitul salarial brut lunar (Legea 204/2006). Separat, angajatorul poate contribui și el pentru tine, cu propriul plafon de 400 EUR/an per angajat — deductibil la firmă și neimpozabil pentru tine în limita plafonului.
Care e diferența dintre Pilonul II și Pilonul III?
Pilonul II (Legea 411/2004) este obligatoriu și se alimentează automat dintr-o parte a CAS-ului de 25% reținut oricum din salariu. Pilonul III este voluntar: contribui din banii tăi, alegi suma și fondul, poți suspenda oricând, iar statul te stimulează cu deducerea de până la 400 EUR pe an.