Acasă › Calculator TVA
Calculator TVA 2026
Adaugă sau scade TVA cu cotele 2026: standard 21% sau redusă 11%, stabilite prin Legea 141/2025 (cotele 5% și 9% au fost eliminate de la 1 august 2025). Exemplu: la un preț de 100 lei fără TVA, prețul final cu cota de 21% este 121 lei.
Actualizat la · verificat față de Legea 141/2025 și OG 22/2025 · valabil 2026.
| Preț fără TVA | 1.000 lei |
|---|---|
| TVA | 210 lei |
| Preț cu TVA | 1.210 lei |
Calculatorul funcționează cu orice monedă (lei, euro) — cota se aplică procentual, deci rezultatul e valabil indiferent de valută.
Ce cote de TVA se aplică în România în 2026?
- 21% — cota standard, majorată de la 19% la 1 august 2025 prin Legea 141/2025.
- 11% — cotă redusă unică, care a înlocuit cotele de 5% și 9%.
Vezi ghidul complet: cotele TVA 2026 pe categorii de produse — cu tabel detaliat și excepțiile care schimbă cota.
Ce produse și servicii au TVA de 11%?
Cota redusă de 11% se aplică, conform art. 291 din Codul fiscal, pentru:
- alimente și băuturi pentru consum uman și animal — cu excepția băuturilor alcoolice și a băuturilor cu zahăr adăugat ≥ 10 g/100 g, care rămân la 21%;
- medicamente de uz uman și veterinar;
- cărți, manuale, ziare și reviste (tipărite și digitale);
- cazare hotelieră și servicii de restaurant/catering;
- apă potabilă, apă pentru irigații și canalizare;
- lemne de foc și energie termică în sezonul rece;
- îngrășăminte și pesticide pentru agricultură;
- accesul la muzee, monumente și grădini zoologice.
Cât este TVA-ul la locuințe în 2026?
Locuințele noi urmează regula generală — cota standard de 21%. Prin excepție, se aplică cota tranzitorie de 9% doar livrărilor efectuate până la 31 iulie 2026 și doar dacă sunt îndeplinite cumulativ toate condițiile:
- antecontract semnat până la 1 august 2025 (cu avans de minimum 20% dacă antecontractul e din perioada 3–31 iulie 2025);
- suprafață utilă de maximum 120 mp;
- valoare de maximum 600.000 lei fără TVA;
- cumpărătorul să nu fi achiziționat o altă locuință cu TVA redus începând cu 1 ianuarie 2023;
- livrarea efectivă până la 31 iulie 2026.
De la 1 august 2026, toate livrările de locuințe noi se fac cu cota standard de 21%.
Când devii plătitor de TVA?
Plafonul de scutire de TVA (peste care înregistrarea devine obligatorie) este de 395.000 lei cifră de afaceri anuală — majorat de la 300.000 lei prin OG 22/2025, de la 1 septembrie 2025.
| Neplătitor de TVA | Plătitor de TVA | |
|---|---|---|
| Cifră de afaceri anuală | sub 395.000 lei | peste 395.000 lei (sau opțional, sub plafon) |
| TVA pe factură | nu se adaugă | se adaugă 21% sau 11% |
| Deducere TVA la achiziții | nu | da |
| Preț final la 1.000 lei net (cota 21%) | 1.000 lei | 1.210 lei |
Cum extragi TVA dintr-o sumă (formula de extragere)?
Extragere (preț cu TVA inclus → bază): preț fără TVA = preț cu TVA / (1 + cota). Direct, TVA-ul conținut într-un preț final se obține cu factorul de extragere — cota / (100 + cota):
| Cotă | Împarți prețul la | Factor de extragere (TVA din prețul final) |
|---|---|---|
| 21% | 1,21 | 0,173554 |
| 11% | 1,11 | 0,099099 |
Exemplu la 21%: dintr-un preț de 605 lei cu TVA rezultă 500 lei bază + 105 lei TVA (605 × 0,173554).
Adăugare (bază → preț final): preț cu TVA = preț fără TVA × (1 + cota). Exemplu la 21%: 100 lei fără TVA → 121 lei cu TVA; la 11%: 100 lei → 111 lei.
Întrebări frecvente
Cât este cota standard de TVA în 2026?
Cota standard de TVA în România este de 21% în 2026. Aceasta se aplică majorității bunurilor și serviciilor care nu beneficiază de o cotă redusă.
Ce produse au cota redusă de TVA de 11%?
Cota redusă de TVA de 11% (introdusă prin Legea 141/2025, de la 1 august 2025) se aplică la alimente (cu excepția băuturilor alcoolice și a celor cu zahăr adăugat), medicamente, cărți și presă, cazare și restaurant, apă potabilă, lemne de foc și energie termică, îngrășăminte agricole și accesul la muzee. Cotele anterioare de 5% și 9% au fost eliminate.
Când devin plătitor de TVA obligatoriu?
Înregistrarea în scopuri de TVA devine obligatorie când depășești plafonul de scutire de 395.000 lei cifră de afaceri anuală. Sub acest plafon poți rămâne neplătitor de TVA.
Cum calculez TVA-ul la o sumă fără TVA?
Înmulțești suma fără TVA cu cota aplicabilă: pentru 21% înmulțești cu 0,21, iar pentru cota redusă de 11% înmulțești cu 0,11. Suma cu TVA inclus se obține adunând TVA-ul la valoarea de bază.
Cum extragi TVA dintr-un preț care îl include?
Împarți prețul la 1,21 (cota 21%) sau la 1,11 (cota 11%). Exemplu: 121 lei cu TVA → 121 / 1,21 = 100 lei fără TVA, deci TVA de 21 lei. Direct: TVA-ul dintr-un preț final = preț × 0,173554 la cota de 21%, respectiv preț × 0,099099 la 11%.
Cât este TVA-ul la locuințe în 2026?
Cota tranzitorie de 9% se aplică doar dacă sunt îndeplinite cumulativ: antecontract semnat până la 1 august 2025 (cu avans de minimum 20% dacă e din 3–31 iulie 2025), suprafață utilă de maximum 120 mp, valoare de maximum 600.000 lei fără TVA, cumpărătorul să nu fi avut altă locuință cu TVA redus din 1 ianuarie 2023 și livrarea efectivă până la 31 iulie 2026. În rest, locuințele au 21%.
Surse oficiale
- Legea 141/2025 (MO 699/25.07.2025) — cotele de TVA 21% și 11%, în vigoare de la 1 august 2025.
- OG 22/2025 — plafonul de scutire de TVA de 395.000 lei, de la 1 septembrie 2025.
- Codul fiscal, Titlul VII (art. 291) — categoriile cu cotă redusă de 11%.
- Codul fiscal — Legea 227/2015 și actele de modificare, pe legislatie.just.ro.
- Informații fiscale oficiale: ANAF.
Calculele sunt verificate față de legislația în vigoare la data afișată mai sus. Rezultatele au caracter orientativ; pentru situații oficiale consultă ANAF sau un contabil autorizat.